Este reporte integra una proyección estratégica del cierre fiscal correspondiente al ejercicio en curso, basada en datos preliminares, tendencias históricas y criterios técnicos actualizados. Su propósito es anticipar escenarios financieros, facilitar la toma de decisiones informadas y asegurar el cumplimiento normativo en tiempo y forma.
Donde se encuentra:
La estructura del reporte contempla los siguientes componentes clave:
Ingresos Netos: Acumulados mensualmente a partir de documentos activos de tipo ingreso que se encuentran en tus bóvedas, con estimaciones proyectadas en periodos sin operación, considerando el crecimiento histórico del ejercicio anterior.
Gastos Totales: Integración de costos y gastos registrados en la contabilidad electrónica, clasificados según códigos agrupadores oficiales.
Código Agrupador | |
402.01 | Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre ventas y/o servicios a la tasa general |
402.02 | Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre ventas y/o servicios al 0% |
402.03 | Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre ventas y/o servicios exentos |
402.04 | Devoluciones, descuentos o bonificaciones de otros ingresos |
501 | Costo de venta y/o servicio |
501.01 | Costo de venta |
501.02 | Costo de servicios (Mano de obra) |
501.03 | Materia prima directa utilizada para la producción |
501.04 | Materia prima consumida en el proceso productivo |
501.05 | Mano de obra directa consumida |
501.06 | Mano de obra directa |
501.07 | Cargos indirectos de producción |
501.08 | Otros conceptos de costo |
502 | Compras |
502.01 | Compras nacionales |
502.02 | Compras nacionales parte relacionada |
502.03 | Compras de Importación |
502.04 | Compras de Importación partes relacionadas |
503 | Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre compras |
503.01 | Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre compras |
504 | Otras cuentas de costos |
504.01 | Gastos indirectos de fabricación |
504.02 | Gastos indirectos de fabricación de partes relacionadas nacionales |
504.03 | Gastos indirectos de fabricación de partes relacionadas extranjeras |
504.04 | Otras cuentas de costos incurridos |
504.05 | Otras cuentas de costos incurridos con partes relacionadas nacionales |
504.06 | Otras cuentas de costos incurridos con partes relacionadas extranjeras |
505 | Costo de activo fijo |
505.01 | Costo por venta de activo fijo |
505.02 | Costo por baja de activo fijo |
600 | Gastos |
601 | Gastos generales |
601.01 | Sueldos y salarios |
601.02 | Compensaciones |
601.03 | Tiempos extras |
601.04 | Premios de asistencia |
601.05 | Premios de puntualidad |
601.06 | Vacaciones |
601.07 | Prima vacacional |
601.08 | Prima dominical |
601.09 | Días festivos |
601.10 | Gratificaciones |
601.11 | Primas de antigüedad |
601.12 | Aguinaldo |
601.13 | Indemnizaciones |
601.14 | Destajo |
601.15 | Despensa |
601.16 | Transporte |
601.17 | Servicio médico |
601.18 | Ayuda en gastos funerarios |
601.19 | Fondo de ahorro |
601.20 | Cuotas sindicales |
601.21 | PTU |
601.22 | Estímulo al personal |
601.23 | Previsión social |
601.24 | Aportaciones para el plan de jubilación |
601.25 | Otras prestaciones al personal |
601.26 | Cuotas al IMSS |
601.27 | Aportaciones al infonavit |
601.28 | Aportaciones al SAR |
601.29 | Impuesto estatal sobre nóminas |
601.30 | Otras aportaciones |
601.31 | Asimilados a salarios |
601.32 | Servicios administrativos |
601.33 | Servicios administrativos partes relacionadas |
601.34 | Honorarios a personas físicas residentes nacionales |
601.35 | Honorarios a personas físicas residentes nacionales partes relacionadas |
601.36 | Honorarios a personas físicas residentes del extranjero |
601.37 | Honorarios a personas físicas residentes del extranjero partes relacionadas |
601.38 | Honorarios a personas morales residentes nacionales |
601.39 | Honorarios a personas morales residentes nacionales partes relacionadas |
601.40 | Honorarios a personas morales residentes del extranjero |
601.41 | Honorarios a personas morales residentes del extranjero partes relacionadas |
601.42 | Honorarios aduanales personas físicas |
601.43 | Honorarios aduanales personas morales |
601.44 | Honorarios al consejo de administración |
601.45 | Arrendamiento a personas físicas residentes nacionales |
601.46 | Arrendamiento a personas morales residentes nacionales |
601.47 | Arrendamiento a residentes del extranjero |
601.48 | Combustibles y lubricantes |
601.49 | Viáticos y gastos de viaje |
601.50 | Teléfono, internet |
601.51 | Agua |
601.52 | Energía eléctrica |
601.53 | Vigilancia y seguridad |
601.54 | Limpieza |
601.55 | Papelería y artículos de oficina |
601.56 | Mantenimiento y conservación |
601.57 | Seguros y fianzas |
601.58 | Otros impuestos y derechos |
601.59 | Recargos fiscales |
601.60 | Cuotas y suscripciones |
601.61 | Propaganda y publicidad |
601.62 | Capacitación al personal |
601.63 | Donativos y ayudas |
601.64 | Asistencia técnica |
601.65 | Regalías sujetas a otros porcentajes |
601.66 | Regalías sujetas al 5% |
601.67 | Regalías sujetas al 10% |
601.68 | Regalías sujetas al 15% |
601.69 | Regalías sujetas al 25% |
601.70 | Regalías sujetas al 30% |
601.71 | Regalías sin retención |
601.72 | Fletes y acarreos |
601.73 | Gastos de importación |
601.74 | Comisiones sobre ventas |
601.75 | Comisiones por tarjetas de crédito |
601.76 | Patentes y marcas |
601.77 | Uniformes |
601.78 | Prediales |
601.79 | Gastos generales de urbanización |
601.80 | Gastos generales de construcción |
601.81 | Fletes del extranjero |
601.82 | Recolección de bienes del sector agropecuario y/o ganadero |
601.83 | Gastos no deducibles (sin requisitos fiscales) |
601.84 | Otros gastos generales |
602 | Gastos de venta |
602.01 | Sueldos y salarios |
602.02 | Compensaciones |
602.03 | Tiempos extras |
602.04 | Premios de asistencia |
602.05 | Premios de puntualidad |
602.06 | Vacaciones |
602.07 | Prima vacacional |
602.08 | Prima dominical |
602.09 | Días festivos |
602.10 | Gratificaciones |
602.11 | Primas de antigüedad |
602.12 | Aguinaldo |
602.13 | Indemnizaciones |
602.14 | Destajo |
602.15 | Despensa |
602.16 | Transporte |
602.17 | Servicio médico |
602.18 | Ayuda en gastos funerarios |
602.19 | Fondo de ahorro |
602.20 | Cuotas sindicales |
602.21 | PTU |
602.22 | Estímulo al personal |
602.23 | Previsión social |
602.24 | Aportaciones para el plan de jubilación |
602.25 | Otras prestaciones al personal |
602.26 | Cuotas al IMSS |
602.27 | Aportaciones al infonavit |
602.28 | Aportaciones al SAR |
602.29 | Impuesto estatal sobre nóminas |
602.30 | Otras aportaciones |
602.31 | Asimilados a salarios |
602.32 | Servicios administrativos |
602.33 | Servicios administrativos partes relacionadas |
602.34 | Honorarios a personas físicas residentes nacionales |
602.35 | Honorarios a personas físicas residentes nacionales partes relacionadas |
602.36 | Honorarios a personas físicas residentes del extranjero |
602.37 | Honorarios a personas físicas residentes del extranjero partes relacionadas |
602.38 | Honorarios a personas morales residentes nacionales |
602.39 | Honorarios a personas morales residentes nacionales partes relacionadas |
602.40 | Honorarios a personas morales residentes del extranjero |
602.41 | Honorarios a personas morales residentes del extranjero partes relacionadas |
602.42 | Honorarios aduanales personas físicas |
602.43 | Honorarios aduanales personas morales |
602.44 | Honorarios al consejo de administración |
602.45 | Arrendamiento a personas físicas residentes nacionales |
602.46 | Arrendamiento a personas morales residentes nacionales |
602.47 | Arrendamiento a residentes del extranjero |
602.48 | Combustibles y lubricantes |
602.49 | Viáticos y gastos de viaje |
602.50 | Teléfono, internet |
602.51 | Agua |
602.52 | Energía eléctrica |
602.53 | Vigilancia y seguridad |
602.54 | Limpieza |
602.55 | Papelería y artículos de oficina |
602.56 | Mantenimiento y conservación |
602.57 | Seguros y fianzas |
602.58 | Otros impuestos y derechos |
602.59 | Recargos fiscales |
602.60 | Cuotas y suscripciones |
602.61 | Propaganda y publicidad |
602.62 | Capacitación al personal |
602.63 | Donativos y ayudas |
602.64 | Asistencia técnica |
602.65 | Regalías sujetas a otros porcentajes |
602.66 | Regalías sujetas al 5% |
602.67 | Regalías sujetas al 10% |
602.68 | Regalías sujetas al 15% |
602.69 | Regalías sujetas al 25% |
602.70 | Regalías sujetas al 30% |
602.71 | Regalías sin retención |
602.72 | Fletes y acarreos |
602.73 | Gastos de importación |
602.74 | Comisiones sobre ventas |
602.75 | Comisiones por tarjetas de crédito |
602.76 | Patentes y marcas |
602.77 | Uniformes |
602.78 | Prediales |
602.79 | Gastos de venta de urbanización |
602.80 | Gastos de venta de construcción |
602.81 | Fletes del extranjero |
602.82 | Recolección de bienes del sector agropecuario y/o ganadero |
602.83 | Gastos no deducibles (sin requisitos fiscales) |
602.84 | Otros gastos de venta |
603 | Gastos de administración |
603.01 | Sueldos y salarios |
603.02 | Compensaciones |
603.03 | Tiempos extras |
603.04 | Premios de asistencia |
603.05 | Premios de puntualidad |
603.06 | Vacaciones |
603.07 | Prima vacacional |
603.08 | Prima dominical |
603.09 | Días festivos |
603.10 | Gratificaciones |
603.11 | Primas de antigüedad |
603.12 | Aguinaldo |
603.13 | Indemnizaciones |
603.14 | Destajo |
603.15 | Despensa |
603.16 | Transporte |
603.17 | Servicio médico |
603.18 | Ayuda en gastos funerarios |
603.19 | Fondo de ahorro |
603.20 | Cuotas sindicales |
603.21 | PTU |
603.22 | Estímulo al personal |
603.23 | Previsión social |
603.24 | Aportaciones para el plan de jubilación |
603.25 | Otras prestaciones al personal |
603.26 | Cuotas al IMSS |
603.27 | Aportaciones al infonavit |
603.28 | Aportaciones al SAR |
603.29 | Impuesto estatal sobre nóminas |
603.30 | Otras aportaciones |
603.31 | Asimilados a salarios |
603.32 | Servicios administrativos |
603.33 | Servicios administrativos partes relacionadas |
603.34 | Honorarios a personas físicas residentes nacionales |
603.35 | Honorarios a personas físicas residentes nacionales partes relacionadas |
603.36 | Honorarios a personas físicas residentes del extranjero |
603.37 | Honorarios a personas físicas residentes del extranjero partes relacionadas |
603.38 | Honorarios a personas morales residentes nacionales |
603.39 | Honorarios a personas morales residentes nacionales partes relacionadas |
603.40 | Honorarios a personas morales residentes del extranjero |
603.41 | Honorarios a personas morales residentes del extranjero partes relacionadas |
603.42 | Honorarios aduanales personas físicas |
603.43 | Honorarios aduanales personas morales |
603.44 | Honorarios al consejo de administración |
603.45 | Arrendamiento a personas físicas residentes nacionales |
603.46 | Arrendamiento a personas morales residentes nacionales |
603.47 | Arrendamiento a residentes del extranjero |
603.48 | Combustibles y lubricantes |
603.49 | Viáticos y gastos de viaje |
603.50 | Teléfono, internet |
603.51 | Agua |
603.52 | Energía eléctrica |
603.53 | Vigilancia y seguridad |
603.54 | Limpieza |
603.55 | Papelería y artículos de oficina |
603.56 | Mantenimiento y conservación |
603.57 | Seguros y fianzas |
603.58 | Otros impuestos y derechos |
603.59 | Recargos fiscales |
603.60 | Cuotas y suscripciones |
603.61 | Propaganda y publicidad |
603.62 | Capacitación al personal |
603.63 | Donativos y ayudas |
603.64 | Asistencia técnica |
603.65 | Regalías sujetas a otros porcentajes |
603.66 | Regalías sujetas al 5% |
603.67 | Regalías sujetas al 10% |
603.68 | Regalías sujetas al 15% |
603.69 | Regalías sujetas al 25% |
603.70 | Regalías sujetas al 30% |
603.71 | Regalías sin retención |
603.72 | Fletes y acarreos |
603.73 | Gastos de importación |
603.74 | Patentes y marcas |
603.75 | Uniformes |
603.76 | Prediales |
603.77 | Gastos de administración de urbanización |
603.78 | Gastos de administración de construcción |
603.79 | Fletes del extranjero |
603.80 | Recolección de bienes del sector agropecuario y/o ganadero |
603.81 | Gastos no deducibles (sin requisitos fiscales) |
603.82 | Otros gastos de administración |
604 | Gastos de fabricación |
604.01 | Sueldos y salarios |
604.02 | Compensaciones |
604.03 | Tiempos extras |
604.04 | Premios de asistencia |
604.05 | Premios de puntualidad |
604.06 | Vacaciones |
604.07 | Prima vacacional |
604.08 | Prima dominical |
604.09 | Días festivos |
604.10 | Gratificaciones |
604.11 | Primas de antigüedad |
604.12 | Aguinaldo |
604.13 | Indemnizaciones |
604.14 | Destajo |
604.15 | Despensa |
604.16 | Transporte |
604.17 | Servicio médico |
604.18 | Ayuda en gastos funerarios |
604.19 | Fondo de ahorro |
604.20 | Cuotas sindicales |
604.21 | PTU |
604.22 | Estímulo al personal |
604.23 | Previsión social |
604.24 | Aportaciones para el plan de jubilación |
604.25 | Otras prestaciones al personal |
604.26 | Cuotas al IMSS |
604.27 | Aportaciones al infonavit |
604.28 | Aportaciones al SAR |
604.29 | Impuesto estatal sobre nóminas |
604.30 | Otras aportaciones |
604.31 | Asimilados a salarios |
604.32 | Servicios administrativos |
604.33 | Servicios administrativos partes relacionadas |
604.34 | Honorarios a personas físicas residentes nacionales |
604.35 | Honorarios a personas físicas residentes nacionales partes relacionadas |
604.36 | Honorarios a personas físicas residentes del extranjero |
604.37 | Honorarios a personas físicas residentes del extranjero partes relacionadas |
604.38 | Honorarios a personas morales residentes nacionales |
604.39 | Honorarios a personas morales residentes nacionales partes relacionadas |
604.40 | Honorarios a personas morales residentes del extranjero |
604.41 | Honorarios a personas morales residentes del extranjero partes relacionadas |
604.42 | Honorarios aduanales personas físicas |
604.43 | Honorarios aduanales personas morales |
604.44 | Honorarios al consejo de administración |
604.45 | Arrendamiento a personas físicas residentes nacionales |
604.46 | Arrendamiento a personas morales residentes nacionales |
604.47 | Arrendamiento a residentes del extranjero |
604.48 | Combustibles y lubricantes |
604.49 | Viáticos y gastos de viaje |
604.50 | Teléfono, internet |
604.51 | Agua |
604.52 | Energía eléctrica |
604.53 | Vigilancia y seguridad |
604.54 | Limpieza |
604.55 | Papelería y artículos de oficina |
604.56 | Mantenimiento y conservación |
604.57 | Seguros y fianzas |
604.58 | Otros impuestos y derechos |
604.59 | Recargos fiscales |
604.60 | Cuotas y suscripciones |
604.61 | Propaganda y publicidad |
604.62 | Capacitación al personal |
604.63 | Donativos y ayudas |
604.64 | Asistencia técnica |
604.65 | Regalías sujetas a otros porcentajes |
604.66 | Regalías sujetas al 5% |
604.67 | Regalías sujetas al 10% |
604.68 | Regalías sujetas al 15% |
604.69 | Regalías sujetas al 25% |
604.70 | Regalías sujetas al 30% |
604.71 | Regalías sin retención |
604.72 | Fletes y acarreos |
604.73 | Gastos de importación |
604.74 | Patentes y marcas |
604.75 | Uniformes |
604.76 | Prediales |
604.77 | Gastos de fabricación de urbanización |
604.78 | Gastos de fabricación de construcción |
604.79 | Fletes del extranjero |
604.80 | Recolección de bienes del sector agropecuario y/o ganadero |
604.81 | Gastos no deducibles (sin requisitos fiscales) |
604.82 | Otros gastos de fabricación |
605 | Mano de obra directa |
605.01 | Mano de obra |
605.02 | Sueldos y Salarios |
605.03 | Compensaciones |
605.04 | Tiempos extras |
605.05 | Premios de asistencia |
605.06 | Premios de puntualidad |
605.07 | Vacaciones |
605.08 | Prima vacacional |
605.09 | Prima dominical |
605.10 | Días festivos |
605.11 | Gratificaciones |
605.12 | Primas de antigüedad |
605.13 | Aguinaldo |
605.14 | Indemnizaciones |
605.15 | Destajo |
605.16 | Despensa |
605.17 | Transporte |
605.18 | Servicio médico |
605.19 | Ayuda en gastos funerarios |
605.20 | Fondo de ahorro |
605.21 | Cuotas sindicales |
605.22 | PTU |
605.23 | Estímulo al personal |
605.24 | Previsión social |
605.25 | Aportaciones para el plan de jubilación |
605.26 | Otras prestaciones al personal |
605.27 | Asimilados a salarios |
605.28 | Cuotas al IMSS |
605.29 | Aportaciones al infonavit |
605.30 | Aportaciones al SAR |
605.31 | Otros costos de mano de obra directa |
Gastos No deducibles: Este campo acumula el total de las cuentas contables de costos y gastos enviadas de en la contabilidad electrónica que contengan el siguiente código agrupador:
Código Agrupador | |
601.83 | Gastos no deducibles (sin requisitos fiscales) |
602.83 | Gastos no deducibles (sin requisitos fiscales) |
603.81 | Gastos no deducibles (sin requisitos fiscales) |
604.81 | Gastos no deducibles (sin requisitos fiscales) |
Utilidad Fiscal: Ganancia neta que se obtiene después de deducir los gastos autorizados, y sobre la cual se calcula el Impuesto Sobre la Renta (ISR).
Coeficiente de utilidad: Proporción entre la utilidad fiscal y los ingresos nominales del ejercicio, útil para pagos provisionales.
ISR a Pagar: Impuesto a cargo del ejercicio.
Tasa Efectiva de impuesto: Es aquélla que se calcula con la información manifestada en la declaración anual del impuesto sobre la renta correspondiente al ejercicio fiscal en cuestión, mediante la división del monto del impuesto sobre la renta causado en el ejercicio fiscal que corresponda, entre los ingresos acumulables de dicho ejercicio.
Finalmente, se incluye una tabla comparativa entre el ejercicio actual y el anterior, que permite visualizar variaciones porcentuales en cada rubro, fortaleciendo el análisis financiero y la planeación fiscal.
