El medidor de riesgo fiscal es aquella bóveda que te muestra de manera automática, todos los riesgos fiscales que pueden contener tus CFDI´s (emitidos, recibidos, nómina) y declaraciones, además calcula tu riesgo de ISR, PTU, impuestos trasladados, auditoría, multa, así como riesgos de cancelación de certificado de sello digital. 


El proceso se ejecuta mediante una revisión de tu información a través de un robot, este lo coteja contra el catálogo de riesgos fiscales y en caso de infringir alguno de ellos, este se almacenará en la bóveda de medidor de riesgo, donde se te mostrará los factores de riesgo que contienen tus movimientos.


Pasos para ejecutar el medidor de riesgo


Dirígete a la bóveda de utilerías.


Y da clic en la bóveda de bitácora de descargas.


Da clic en el signo de +.


En empresa, coloca la empresa a la que le ejecutarás el servicio, en fecha inicial/final, el rango donde le indicarás al robot que revise la información, en tipo de proceso coloca medidor de riesgo fiscal y da clic en la palomita para guardar.


De acuerdo al universo de CFDI´s de tu empresa, la utilería tardará varios minutos, hasta que la bitácora este con estatus terminado.


A partir de este momento, puedes con consultar la bóveda de medidor de riesgo fiscal donde encontrarás los riesgos fiscales relacionados a tus movimientos. La ruta es la siguiente:


Volvemos al menú principal y damos clic en la bóveda de medidor de riesgo fiscal.


Dentro de ella observarás lo factores de riesgo que se generaron a partir de las revisiones del robot creadas por la bitácora del paso anterior.


Los campos predeterminados que se mostrarán en cada factor de riesgo son los siguientes:


  • Ejercicio  
  • Nombre corto 
  • Periodo
  • Efecto fiscal
  • Fecha
  • Numero de documentos
  • Riesgos ISR
  • Riesgo auditoría 
  • Riesgo impuestos trasladados
  • Riesgo PTU
  • Riesgo multa


En caso de que necesites algún filtrado, da clic en icono izquierdo.


Podrás filtrar por los siguientes datos:

  • Grupo
  • Nombre corto
  • Ejercicio
  • Periodo
  • Bóveda



Sobre el análisis de cada factor de riesgo, da clic sobre el que quieres visualizar.



Índice


Se te indica la relación a la empresa donde fue identificado el movimiento, factor de riesgo, ejercicio, periodo, la bóveda de donde provienen los documentos, así como la fecha que corresponde.

En el apartado de riesgo fiscal observarás si cuenta con efecto fiscal, si el riesgo es sujeto a cancelación de sello digital, cuantos documentos conforman el factor de riesgo, riesgo de auditoría, monto del riesgo del ISR, monto del riesgo de PTU, monto de riesgo de impuesto trasladado y el riesgo de multa.



Como ejemplo, presentamos el riesgo en facturas emitidas en el mes de enero, en donde el XML de arrendamiento no cuenta con número de cuenta predial, en este caso, el robot detecta un documento con una multa de $112,650.00, por lo tanto, para visualizar que factura o facturas conforman el riesgo, desplázate hacia la parte inferior de acuerdo al tipo de factura relacionada, esta puede ser emitida, recibida, pagos clientes, pagos proveedores así como comprobantes de nómina.


Dentro del detalle se te mostrarán los campos de factor, periodo, nombre corto, RFC receptor, razón social receptor y UUID.


Da clic en cualquier área del folio fiscal.


Te enlazará específicamente al medidor detalle, donde encontrarás el dato del identificador de riesgo relacionado, UUID, periodo, ejercicio, folio, RFC receptor, razón social receptor, estatus de la factura, factor, fecha de timbrado, datos de la empresa y datos del riesgo fiscal.



¿Quieres seguir navegando? Da clic en UUID.



Y esta te llevara a la bóveda de SAT CFDIs, donde podrás observar la composición de los datos del XML.



Como dato informativo del ejemplo, las facturas de arrendamiento de bienes inmuebles deben de llevar el número de cuenta predial de acuerdo al art. 29-A Fracc. V inc. C. C.F.F. y en caso de no incluirlo se considera multa de hasta $112,650 por expedir CFDIs sin que cumplan los requisitos señalados en este código Art.83 Fracc.II C.F.F. 


Estos son algunos algoritmos de riesgo fiscal que puedes encontrar en el medidor de riesgo: