Publicado en agosto 31, 2020 - Por: Luis Torres 



Durante los últimos meses es común encontrarnos con noticias sobre los "factureros", debido a la campana que encabeza la autoridad fiscal de Mexico. El simple hecho de "googlear" la palabra nos lleva a términos como vendedores de facturas falsas, sanciones, multas, cárcel, fraude: pero en realidad todos nos preguntamos de que se trata, quienes son ellos y peor aun, el riesgo que existe que nos confundan con uno de ellos, como lo sabremos en la entrevista que realizamos para este artículo. 


Comencemos por explicar que técnicamente un "facturero" se denomina fiscalmente EFO, lo cual es el acrónimo de empresas que facturan operaciones simuladas. Esto no es nuevo, cuando las facturas eran de papel era de conocimiento popular que personas acudan ilegalmente a ciertas plazas y compraban facturas, a los "factureros de papel" esto para recibir un pago, al no estar dados de alta o para deducir gastos falsos (por cierto quienes realizan estas practicas el SAT los denomina como EDOS y son empresas que deducen operaciones simuladas) Comprendiendo estos tecnicismos fiscales, vayamos ahora a la historia de un contribuyente a quien entrevistamos recientemente por ser confundido como un EFO ya quien por su seguridad no revelaremos su nombre y le llamaremos an6nimamente Victoria Cuadra, ya que al final fue una gran victoria cuadrar la informaci6n para "desvirtuar" su condici6n de presunto EFO o facturero. 


¿Qué situación hizo parecer a Victoria Cuadra como un "Facturero"?


Victoria Cuadra tiene una comercializadora en la central de abastos, un negocio constituido formalmente desde hace mas de 20 anos, cumple con sus obligaciones fiscales como marca la ley, apoyada de su Contador externo. Un día Victoria recibi6 una notificaci6n en su buz6n tributario, donde debía hacer algunas aclaraciones. Obviamente llena de nerviosismo, toc6 base con su Contador y después de revisar lo que estaba sucediendo, este le explic6 que su empresa estaba boletinada como Presunto EFO en las "listas negras del SAT", técnicamente en la Lista 69B


Su Contador le pidi6 tomar el asunto con calma, ya que la autoridad fiscal tiene robots con inteligencia artificial que detectan diferencias o incongruencias, el tema es aclararlas o materializarlas y lo primero que había que entender es que existen diferentes estatus de EFO, que a continuaci6n describo: 

1. Presunto: un sospechoso a quien pide la autoridad demostrar en un tiempo especifico que no lo es 

2. Desvirtuado: el presunto present6 pruebas, el SAT las acept6 y se desvirtu6 lo que la autoridad dijo, en pocas palabras es inocente. 

3. Definitivo: el contribuyente no pudo demostrar su inocencia, por lo que el SAT confirma que si es EFO. 4. Con sentencia favorable: contribuyentes que mediante un medio de defensa fiscal respecto al procedimiento del artículo 69-B del CFF, lograron comprobar su inocencia. A Victoria no le daba calma saber todo esto, ya que lo que mas deseaba era ser borrada de esa lista, y el hecho de seguir apareciendo ahi como EFO presunto y después de la aclaraci6n como EFO desvirtuado no le hacia gracia. Para no hacer larga la historia, [que fue lo que debi6 aclarar el Contador o que fue lo que hizo que los robots del SAT pensaran que Victoria factur6 operaciones simuladas? Resulta que Victoria tenía un conocido, que le pidi6 de favor elaborar una factura para poder cobrar sus servicios. Victoria sin dudarlo lo apoy6, pero no tom6 en cuenta que la clave producto-servicio que utiliz6 (diseño publicitario) no era común en su operaci6n normal de compra-venta de alimentos. El robot del SAT detecta una facturaci6n anormal de lo que normalmente timbra y por esta raz6n "pareciera que factura operaciones simuladas". Lo que se había convertido en un favor para un buen amigo, meti6 a Victoria en toda esta historia, de laque finalmente sali6 victoriosa con la ayuda de su Contador, quien además aprovech6 para hacer un ejercicio de conciliaci6n fiscal automática y encontr6 de forma oportuna (antes que el robot) y en minutos, diferencias en facturas canceladas, pagos, montos y tipos de cambio. Finalmente Victoria nos aconsej6 un par de cosas, la primera es no hagas cosas buenas que parezcan malas, la segunda es asegurarte que tu Contador te haga cada mes un checkup fiscal y si es con esa maravillosa herramienta que lo hace automáticamente y en minutos mucho mejor. Si necesitas informaci6n de esta herramienta para hacer checkup fiscal y conciliaciones automáticas entre la informaci6n de tu empresa y los que tienen "otros datos", se llama bFiskur ® y puedes pedir una demostraci6n sin costo o probarlo escribiendo a: marketing@bitam.com I (55) 8006-8405.